Arbeidskapital er forskjellen mellom en virksomhets kortsiktige eiendeler (som kontanter, kundefordringer, varelager) og dens kortsiktige gjeld (som leverandørgjeld, skattegjeld, avdrag på lån). Arbeidskapital brukes til å måle virksomhetens evne til å finansiere sine kortsiktige forpliktelser og utføre daglige operasjoner. En positiv arbeidskapital indikerer at virksomheten har tilstrekkelig midler til å dekke sine kortsiktige forpliktelser og er i stand til å møte daglige driftskostnader.
Likviditet er derimot en måling av en virksomhets evne til å møte sine kortsiktige forpliktelser ved å ha tilstrekkelig kontanter og kontantekvivalenter tilgjengelig. Dette betyr at likviditet måler virksomhetens evne til å betale for sine kortsiktige forpliktelser som forfaller innen kort tid, for eksempel å betale regninger eller lån tilbakebetaling. En virksomhet med god likviditet kan enkelt oppfylle slike krav når de oppstår.
Les også: Våre 5 beste tips til bedre likviditet
Forskjellen mellom arbeidskapital og likviditet er at arbeidskapitalen inkluderer varelager og kundefordringer, mens likviditeten fokuserer på tilgjengelige midler til å betale for kortsiktige forpliktelser. Arbeidskapital kan brukes til å forutsi en virksomhets langsiktige suksess, mens likviditet er mer fokusert på øyeblikkelig evne til å møte kortsiktige forpliktelser. Bedrifter kan ha en positiv arbeidskapital, men likevel ha lav likviditet hvis de har problemer med å konvertere sine eiendeler til kontanter raskt nok.
I sum er arbeidskapital og likviditet to forskjellige begreper som er viktige for en virksomhets økonomiske helse. Mens arbeidskapitalen måler virksomhetens evne til å dekke kortsiktige forpliktelser og drive daglige operasjoner, måler likviditet virksomhetens evne til å betale for kortsiktige forpliktelser ved å ha tilstrekkelige kontanter og kontantekvivalenter tilgjengelige.